Fundacja rodzinna co to jest?

Czy zastanawiałeś się kiedyś, jak zabezpieczyć majątek rodzinny i przekazać go przyszłym pokoleniom w sposób uporządkowany i bezpieczny? Odpowiedzią na te potrzeby może być fundacja rodzinna. To nowoczesne narzędzie prawne, które oferuje liczne korzyści zarówno w zakresie ochrony majątku, jak i planowania sukcesji.

Spis treści

• Fundacja rodzinna – definicja
• Jak działa fundacja rodzinna?
• Jak założyć fundację rodzinną?
• Wady i zalety fundacji rodzinnej
• Podsumowanie

Fundacja rodzinna – definicja

Fundacja rodzinna to instytucja prawna, której celem jest zarządzanie majątkiem rodzinnym oraz jego ochrona przed negatywnymi skutkami procesów sukcesyjnych. Fundacja rodzinna posiada osobowość prawną i jest tworzona przez fundatora, który musi być osobą fizyczną posiadającą pełną zdolność do czynności prawnych. Fundacja nie ma właścicieli w tradycyjnym sensie, co odróżnia ją od spółek handlowych. Majątek fundacji rodzinnej, jest zarządzany zgodnie z wolą fundatora wyrażoną w statucie fundacji.

Jak działa fundacja rodzinna?

Fundacja rodzinna to nowoczesne narzędzie, które pozwala skutecznie zarządzać i chronić majątek rodzinny. Działa w sposób, który ułatwia przekazywanie majątku kolejnym pokoleniom, zgodnie z wolą fundatora. Jeśli zastanawiasz się, jak dokładnie funkcjonuje fundacja rodzinna, oto kilka kluczowych informacji.

Fundacja rodzinna jest tworzona przez fundatora, który określa jej cele, zasady działania oraz beneficjentów. Proces ten zaczyna się od sporządzenia aktu założycielskiego, który musi być podpisany w formie aktu notarialnego. Fundator wnosi również majątek do fundacji, nazywany funduszem założycielskim. Wartość tego funduszu musi wynosić co najmniej 100 000 zł.

Gdy fundacja rodzinna zostanie zarejestrowana w sądzie, zyskuje osobowość prawną. Oznacza to, że może działać we własnym imieniu, zarządzać majątkiem, nabywać prawa oraz zaciągać zobowiązania.

Prowadzisz firmę, sprzedajesz swoje produkty lub usługi stacjonarnie? Wdróż płatności bezgotówkowe. Dzięki Polska Bezgotówkowa otrzymasz wsparcie na zakup terminala płatniczego do swojej firmy.

Jak założyć fundację rodzinną?

Założenie fundacji rodzinnej to świetny sposób na zabezpieczenie majątku rodzinnego i zapewnienie jego płynnego przekazania przyszłym pokoleniom. Jeśli zastanawiasz się, jak to zrobić, oto kilka prostych kroków, które Cię przez to przeprowadzą.

Do założenia fundacji rodzinnej musisz być osobą fizyczną posiadającą pełną zdolność do czynności prawnych, która złożyła oświadczenie o ustanowieniu fundacji rodzinnej. To Ty, jako fundator, decydujesz o wszystkim – od założeń fundacji rodzinnej po jej cele, zasady działania i krąg beneficjentów.

Pierwszym krokiem jest sporządzenie aktu założycielskiego. Możesz to zrobić w formie aktu notarialnego lub testamentu. W akcie założycielskim musisz określić, jakie cele ma realizować fundacja rodzinna oraz jaki majątek na nią przeznaczasz. Minimalna wartość funduszu założycielskiego to 100 000 zł. Majątek ten może obejmować różne aktywa, takie jak pieniądze, nieruchomości czy papiery wartościowe.

Następnie, musisz zgłosić fundację do rejestru fundacji rodzinnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim. Wypełnij odpowiednie formularze rejestracyjne i dołącz niezbędne dokumenty, takie jak statut fundacji i dowód wniesienia funduszu założycielskiego.

Po złożeniu wniosku o wpisanie fundacji rodzinnej do rejestru, czas oczekiwania na wpis wynosi od 2 do 4 miesięcy. Gdy fundacja zostanie wpisana do rejestru, uzyskuje osobowość prawną i może zacząć działać zgodnie z Twoimi założeniami.

Pamiętaj też, że musisz zgłosić beneficjentów rzeczywistych do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych w ciągu 14 dni od utworzenia fundacji.

Wady i zalety fundacji rodzinnej

Założenie fundacji rodzinnej to decyzja, która może przynieść wiele korzyści, ale warto również znać potencjalne wady. Przyjrzyjmy się obu stronom medalu, abyś mógł podjąć świadomą decyzję.

Zalety fundacji rodzinnej

Ochrona majątku: Fundacja rodzinna chroni majątek przed rozdrobnieniem i przejęciem przez osoby spoza rodziny. Dzięki temu majątek może być zarządzany w sposób spójny i zgodny z wolą fundatora.

Planowanie sukcesji: Fundacja ułatwia procesy sukcesyjne, umożliwiając płynne przekazywanie majątku kolejnym pokoleniom. To szczególnie ważne, gdy członkowie rodziny nie są zainteresowani prowadzeniem działalności gospodarczej.

Preferencyjne opodatkowanie: Fundacje rodzinne korzystają z preferencyjnych stawek podatkowych. Przekazanie majątku do fundacji oraz wypłaty dla najbliższych członków rodziny są zwolnione z podatku dochodowego.

Zarządzanie majątkiem: Fundacja umożliwia efektywne zarządzanie majątkiem przez wyznaczone organy, takie jak zarząd czy zgromadzenie beneficjentów. Dzięki temu można realizować długoterminowe cele inwestycyjne i zapewnić płynność finansową rodziny.

Oddzielenie biznesu od spraw prywatnych: Fundacja pozwala na oddzielenie spraw biznesowych od prywatnych, co chroni majątek przed potencjalnymi konfliktami rodzinnymi.

Wady fundacji rodzinnej

Koszty założenia i utrzymania: Fundacja rodzinna wiąże się z kosztami założenia, takimi jak opłaty notarialne i rejestracyjne. Ponadto, jej utrzymanie wymaga regularnych audytów i prowadzenia pełnej księgowości. Zobowiązania fundacji rodzinnej to aspekt, którego nie wolno pomijać.

Ograniczenia działalności gospodarczej: Fundacja rodzinna może prowadzić działalność gospodarczą, ale w ograniczonym zakresie. Przekroczenie dozwolonych działań może skutkować surowymi obciążeniami podatkowymi.

Brak możliwości wycofania majątku: Majątek wniesiony do fundacji nie może być wycofany przez fundatora. Może to być ograniczające, jeśli fundator chciałby później zmienić swoje plany dotyczące majątku.

Ryzyko związane z ukrytymi zyskami: Prawo przewiduje 15% podatek od transferów środków uznanych za ukryte zyski, co ma zapobiegać nieuczciwym praktykom finansowym.

Podsumowanie

Fundacja rodzinna to nowoczesne narzędzie prawne, które umożliwia skuteczne zarządzanie majątkiem rodzinnym oraz jego ochronę. Dzięki odpowiednim zapisom w statucie i preferencyjnym warunkom podatkowym, fundacja rodzinna może być efektywnym sposobem na zabezpieczenie przyszłości rodzinnego przedsiębiorstwa i płynne przekazywanie majątku kolejnym pokoleniom. Jeżeli zależy Ci na ochronie majątku i planowaniu sukcesji, założenie fundacji rodzinnej może być doskonałym rozwiązaniem.