Limit płatności gotówkowych – do jakiej kwoty można płacić gotówką w 2024 roku?

Coraz więcej transakcji odbywa się bezgotówkowo, jednak wciąż wiele osób i firm preferuje płatności gotówkowe. W Polsce obowiązuje limit płatności gotówką określający maksymalną kwotę, do jakiej można dokonywać takich płatności, zarówno w przypadku transakcji między przedsiębiorcami, jak i między osobami prywatnymi. Zasady te są szczególnie istotne dla firm, które muszą przestrzegać określonych limitów, aby uniknąć konsekwencji podatkowych, takich jak zmniejszenia kosztów uzyskania przychodów. Przedsiębiorcy jednoosobowi wpisani do CEIDG oraz spółki handlowe coraz częściej wybierają terminale płatnicze, by uniknąć problemów z limitami gotówkowymi.

W 2024 roku obowiązujące limity płatności gotówkowych wciąż budzą zainteresowanie, zwłaszcza w kontekście zmian w prawie, które miały na celu promowanie płatności bezgotówkowych. Wielu przedsiębiorców zastanawia się, czy mogą regulować należności w formie zapłaty pieniężnej bez ryzyka naruszenia przepisów, a konsumenci chcą wiedzieć, czy mogą swobodnie płacić gotówką za większe zakupy. Coraz więcej podmiotów wpisanych do rejestru przedsiębiorców KRS decyduje się na przyjmowanie płatności związanych z bezgotówkowymi instrumentami płatniczymi, takimi jak karty płatnicze obsługiwane przez terminal płatniczy.

Ograniczenia dotyczące płatności gotówkowych są istotnym elementem polityki finansowej państwa, mającym na celu zwiększenie przejrzystości transakcji oraz walkę z szarą strefą. Dlatego warto dokładnie przeanalizować aktualne przepisy i dowiedzieć się, do jakiej kwoty można płacić gotówką w 2024 roku oraz jakie konsekwencje grożą za ich przekroczenie. Wiele przedsiębiorców zagranicznych prowadzących działalność w Polsce również musi dostosować się do tych przepisów, dlatego inwestują w terminale płatnicze, często korzystając z programu Polska Bezgotówkowa, który umożliwia otrzymanie terminala płatniczego za darmo na określony czas.

Jakie są nowe limity płacenia gotówką?

W 2024 roku limit płatności gotówką jest obiektem zainteresowania zarówno przedsiębiorców, jak i osób prywatnych. Jeszcze do niedawna można było znaleźć informacje o tym, że limit ten ma być zmniejszony do 8000 zł. Jak sytuacja wygląda obecnie? Dla przedsiębiorców istotne jest, że obowiązuje limit płatności gotówkowych, który może wpłynąć na możliwość zaliczenia wydatków do kosztów uzyskania przychodów. Coraz więcej firm decyduje się na wykorzystanie rachunku płatniczego lub terminala płatniczego w telefonie, aby uniknąć problemów z przekroczeniem limitu.

Sejm uchwalił ważne zmiany, które zostały przyjęte 16 czerwca 2023 roku. Jest to Ustawa zmieniająca ustawę o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, ustawę o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne oraz niektóre inne ustawy. Według nich limit płatności gotówkowych został utrzymany na poziomie 15 tys. zł brutto. Przedsiębiorcy, zwłaszcza po zarejestrowaniu działalności gospodarczej, powinni być świadomi tych przepisów i rozważyć instalację terminala płatniczego. Program Polska Bezgotówkowa oferuje możliwość otrzymania terminala płatniczego za darmo, co ułatwia dostosowanie się do wymogów prawnych.

Kiedy obowiązuje limit płatności gotówkowych?

Limit płatności gotówkowych obowiązuje przede wszystkim w relacjach między przedsiębiorcami, gdy jednorazowa wartość transakcji przekracza 15 tys. zł brutto. Dotyczy on zarówno przedsiębiorców jednoosobowych wpisanych do CEIDG, jak i spółek handlowych oraz podmiotów wpisanych do rejestru przedsiębiorców KRS. Przedsiębiorcy zagraniczni prowadzący działalność w Polsce również podlegają tym przepisom. Warto pamiętać, że w przypadku transakcji w walutach obcych przelicza się je według kursu z dnia roboczego poprzedzającego dzień dokonania transakcji. Przekroczenie limitu skutkuje niemożnością zaliczenia wydatku do kosztów uzyskania przychodów, dlatego wielu przedsiębiorców decyduje się na terminale płatnicze, które eliminują ten problem.

Transakcje gotówkowe a jednorazowa wartość transakcji

To, co jednak istotne, to fakt, że jest to jednorazowa wartość transakcji. Każda transakcja, której wartość przekracza ten limit, musi zostać zrealizowana za pośrednictwem rachunku płatniczego przedsiębiorcy. Umożliwia to dokładne analizowanie przepływów finansów, a do tego ułatwia ewidencję w celach podatkowych. W przypadku transakcji w walutach obcych przelicza się je na złote według kursu z dnia roboczego poprzedzającego dzień dokonania transakcji, co ma znaczenie dla określenia, czy wartość transakcji przekracza limit.

Warto przy tym pamiętać, że rozróżniamy różne rodzaje płatności bezgotówkowej. Jest to nie tylko karta płatnicza, w przypadku której jest potrzebny terminal płatniczy, ale także płatności online, BLIK, czy internetowe zlecenie na przelew bankowy. Technologia Softpos, umożliwiająca wykorzystanie smartfona jako mobilnego terminala płatniczego, staje się coraz popularniejszym rozwiązaniem dla przedsiębiorców, którzy zastanawiają się, ile kosztuje terminal płatniczy i szukają ekonomicznych alternatyw.

Przepisy regulujące płatność gotówką dotyczą między innymi:

• przedsiębiorców prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą;
• spółki handlowe i inne podmioty wpisane do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS);
• wspólników spółki cywilnej;
• zagranicznych przedsiębiorców;
• zagranicznego oddziału polskiego przedsiębiorcy;
• przedsiębiorców dokonujących transakcji za granicą, np. w ramach czasowego transgranicznego świadczenia usług.

Nie dotyczą one za to innych podmiotów niż przedsiębiorców – rolników ryczałtowych, przedsiębiorców zarejestrowanych poza Polską, stowarzyszeń, fundacji oraz innych organizacji społecznych i zawodowych, komorników czy osób fizycznych, którzy nie spełniają warunków definicji przedsiębiorcy. Warto podkreślić, że status przedsiębiorcy polskiego zachowuje także podmiot prowadzący działalność poza granicami Polski, jeśli został wpisany do rejestru przedsiębiorców KRS lub CEIDG.

Limity płatności gotówkowych między przedsiębiorcami

Pisząc o limitach płatności gotówką między przedsiębiorcami, musimy wziąć pod uwagę, że pojawia się wiele wątpliwości. Dotyczą one między innymi kompensaty, czyli sytuacji, kiedy obie strony transakcji znoszą swoje wzajemne zobowiązania. Jest to jedna z form regulowania wzajemnych zobowiązań, która nie podlega ograniczeniom dotyczącym płatności gotówkowych. Przedsiębiorcy posiadający terminale płatnicze mają większą elastyczność w przyjmowaniu płatności powyżej limitu.

Na przykład, jeśli firma A jest winna firmie B 20 tys. zł, a firma B jest winna firmie A 15 tys. zł, mogą one znieść swoje długi. W ten sposób firma A będzie zobowiązana zapłacić jedynie różnicę, czyli 5 tys. zł. Tego typu rozliczenia nie są objęte limitem płatności gotówką, gdyż nie stanowią pojedynczej płatności w rozumieniu przepisów. Polscy przedsiębiorcy coraz częściej decydują się jednak na korzystanie z terminali płatniczych, zwłaszcza że program Polska Bezgotówkowa umożliwia otrzymanie terminala płatniczego za darmo na początku działalności.

Jak do tego ma się limit płatności gotówką? Zgodnie z art. 19 ustawy Prawo przedsiębiorców, termin „płatność” odnosi się tylko do aktu transferu środków pieniężnych, czyli bezpośredniej zapłaty wynikającej z transakcji. Przedsiębiorcy działający na większą skalę często decydują się na korzystanie z terminala płatniczego w telefonie lub tradycyjnego terminala, aby uniknąć komplikacji związanych z limitami gotówkowymi i zapewnić klientom wygodę przy większych transakcjach.

Tym samym kompensata, netting czy wymiana barterowa nie podlegają przepisom dotyczących limitów płatności gotówką. Oznacza to, że transakcje te mogą być realizowane bez względu na ich wartość według powyższych zasad. Warto jednak pamiętać, że w przypadku świadczących usługi przedsiębiorców, którzy często otrzymują płatności od klientów, wygodniejszym rozwiązaniem może być korzystanie z mobilnego terminala płatniczego, który eliminuje problem limitów gotówkowych.

Limit płatności gotówką a kompensata – co musisz wiedzieć?

Płatność gotówką między firmami jest ustalana według ustawy. Jednak co w przypadku transakcji między firmą a konsumentem? W ramach polskiego ładu faktycznie pojawiła się idea, która dotyczyła obowiązku transakcji z wykorzystaniem rachunku bankowego przedsiębiorcy i konsumenta dla kwot powyżej 20 000 zł. Ta propozycja miała na celu dalsze ograniczanie transakcji gotówkowych i promocję płatności bezgotówkowych, w tym z wykorzystaniem terminala płatniczego, który już dziś można uzyskać na preferencyjnych warunkach dzięki programowi Polska Bezgotówkowa.

Zmiany miały wejść jeszcze w styczniu 2023 roku, następnie termin ten został przesunięty na kolejny rok. Jednak propozycja nie została ostatecznie przyjęta. Wszystko z uwagi na kontrowersje i negatywny odbiór konsumentów. W rezultacie, w Polsce, limit płatności gotówkowych obowiązuje jedynie w relacjach między przedsiębiorcami. Konsumenci nadal mogą dokonywać płatności gotówką bez limitu, choć wielu z nich wybiera płatności kartą ze względu na wygodę, a przedsiębiorcy chętnie inwestują w terminale płatnicze, by sprostać tym oczekiwaniom.

Płatność gotówką między osobami fizycznymi

Osoby fizyczne, czyli osoby, które nie prowadzą działalności gospodarczej ani spółki, również mogą rozliczać się między sobą za pomocą gotówki lub bezgotówkowo. Co się dzieje w przypadkach kiedy to one są stroną transakcji? Czy wtedy również występują ograniczenia i limity? Warto zaznaczyć, że osoby fizyczne, które nie spełniają definicji przedsiębiorcy, nie podlegają ograniczeniom dotyczącym płatności gotówkowych, niezależnie od kwoty transakcji.

Mówi o tym Ustawa z dnia 16 czerwca 2023 r. zmieniająca: ustawę o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz niektórych innych ustaw oraz ustawę o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne. Niemniej jednak, coraz więcej osób fizycznych korzysta z bezgotówkowych instrumentów płatniczych, a niektórzy sprzedawcy detaliczni oferują możliwość płatności kartą nawet przy drobnych transakcjach, korzystając z terminala płatniczego w telefonie lub innych mobilnych rozwiązań.

Uchyliła ona przepisy, które miały wprowadzić ograniczenia w obrocie gotówkowym między konsumentami. Dokładnie chodzi o art. 18 ustawy z 2021. Oznacza to, że nie ma żadnego limitu płatności gotówkowych między osobami prywatnymi. Osoby fizyczne mogą swobodnie dokonywać transakcji gotówkowych niezależnie od kwoty, choć przy większych zakupach warto rozważyć płatność z wykorzystaniem rachunku bankowego ze względów bezpieczeństwa.

Co grozi za przekroczenie limitu płatności gotówkowego?

Przekroczenie ustanowionego limitu płatności gotówkowych może prowadzić do konsekwencji prawnych i finansowych dla firm. Mówią o tym przepisy, a dokładnie art. 22p ust. 2 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT). Konsekwencje te dotyczą kosztów podatkowych i mogą znacząco wpłynąć na zobowiązania podatkowe przedsiębiorcy. Aby uniknąć tych problemów, wiele firm decyduje się na instalację terminala płatniczego, który umożliwia przyjmowanie płatności bezgotówkowych niezależnie od kwoty.

Czytamy w nim, że w przypadku zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów wydatku powyżej limitu, przedsiębiorca musi zmniejszyć swoje koszty uzyskania przychodów lub, jeśli nie jest to możliwe, zwiększyć przychody w miesiącu, w którym dokonano takiej płatności. Jest to istotne zwłaszcza dla przedsiębiorców dokonujących większych zakupów do ewidencji środków trwałych prowadzonych w firmie. Terminal płatniczy za darmo, oferowany w ramach programu Polska Bezgotówkowa, może być atrakcyjnym rozwiązaniem dla firm chcących uniknąć tych konsekwencji.

Co warto wiedzieć, to fakt, że zapis ten dotyczy również takiej sytuacji, kiedy tylko część faktury powyżej 15 000 zł została zapłacona gotówką, a częściowo za pomocą przelewu. A zatem nieodzowna jest jednorazowa wartość transakcji. W przypadku gdy wartość transakcji przekracza limit, płatność powinna być dokonana za pośrednictwem rachunku płatniczego przedsiębiorcy lub z wykorzystaniem bezgotówkowych instrumentów płatniczych, takich jak karty płatnicze obsługiwane przez terminal płatniczy.

Jaki cel ma limit płatności gotówkowych?

Wprowadzenie limitu płatności gotówkowej nie było nieprzypadkowe. Miało ono bowiem na celu m.in. skuteczniejsze monitorowanie transakcji, a tym samym poprawę transparentności finansowej. Regulacje te są szczególnie istotne dla podmiotów wpisanych do rejestru przedsiębiorców KRS, którzy są zobowiązani do przestrzegania przepisów dotyczących płatności gotówkowych. Korzystanie z terminali płatniczych ułatwia spełnianie tych wymogów i zwiększa przejrzystość działalności gospodarczej.

Ponadto limit na płatność gotówką miał także na celu walkę z oszustwami podatkowymi. Część transakcji tego typu bowiem może ułatwiać ukrywanie dochodów, a co za tym idzie – unikanie płacenia podatków. Przedsiębiorcy korzystający z terminali płatniczych mają automatycznie rejestrowane wszystkie transakcje, co nie tylko ułatwia rozliczenia podatkowe, ale także buduje zaufanie klientów. Program Polska Bezgotówkowa, oferujący terminal płatniczy za darmo na początkowym etapie współpracy, przyczynia się do większej transparentności rynku.

Co więcej, ustanowienie limitu płatności gotówkowych utrudnia przestępcom obracanie dużymi sumami w formie gotówkowej, zapobiegając tym samym praniu pieniędzy. Jest to istotne zarówno dla przedsiębiorców jednoosobowych wpisanych do CEIDG, jak i spółek handlowych. Terminal płatniczy w telefonie staje się coraz popularniejszym rozwiązaniem, umożliwiającym łatwe przyjmowanie płatności bezgotówkowych bez znaczących kosztów początkowych.

Warto zwrócić uwagę również na promowanie płatności realizowanych przez bezgotówkowe instrumenty płatnicze. Są one coraz częściej wybierane przez konsumentów ze względu na to, że są: proste, wygodne oraz szybkie. Ustanowiony limit ma więc za zadanie zachęcenie do korzystania z tego typu transakcji. Rosnąca popularność terminali płatniczych, w tym technologii Softpos umożliwiającej zamienienie zwykłego smartfona w mobilny terminal płatniczy, znacząco przyczynia się do upowszechniania płatności bezgotówkowych.

Dlaczego płatności bezgotówkowe są coraz popularniejsze?

Płatności bezgotówkowe zyskują na popularności z kilku powodów, które przynoszą korzyści zarówno konsumentom, jak i przedsiębiorcom. Najważniejsze zalety tego rozwiązania to:

• Wygoda i szybkość – transakcje bezgotówkowe są realizowane błyskawicznie, co znacząco skraca czas obsługi płatności. Wystarczy karta, telefon lub smartwatch, by zapłacić za zakupy bez konieczności noszenia gotówki. Terminal płatniczy w telefonie dodatkowo upraszcza proces płatności, eliminując potrzebę posiadania tradycyjnego terminala.
• Bezpieczeństwo – brak gotówki zmniejsza ryzyko kradzieży, zgubienia pieniędzy lub oszustw związanych z fałszywymi banknotami. Ponadto, transakcje bezgotówkowe często są dodatkowo zabezpieczone, np. za pomocą: kodów PIN, biometrii bądź dwuskładnikowej autoryzacji. Terminale płatnicze oferują zaawansowane zabezpieczenia, chroniące zarówno kupującego, jak i sprzedającego.
• Dokładność i kontrola wydatków – realizowanie oraz przyjmowanie płatności związanych z kartami płatniczymi czy aplikacjami bankowymi pozwala łatwiej monitorować, a także kontrolować przychody, jak również wydatki. Każda transakcja jest automatycznie zapisywana, co ułatwia planowanie budżetu i zarządzanie finansami. Mobilny terminal płatniczy często oferuje dostęp do szczegółowych raportów i statystyk.
• Brak ograniczeń związanych z limitem gotówki – transakcje elektroniczne umożliwiają swobodne dokonywanie większych transakcji bez konieczności przestrzegania limitów na płatności gotówkowe, które są obowiązkowe dla przedsiębiorców. Płatności dokonywane za pośrednictwem rachunku płatniczego nie podlegają limitom, co jest istotne przy większych zakupach.
• Oszczędność czasu i pieniędzy dla firm – płatności bezgotówkowe zmniejszają konieczność obsługi gotówki, co ogranicza koszty jej przechowywania, transportu oraz zabezpieczenia. Wielu przedsiębiorców zastanawia się, ile kosztuje terminal płatniczy, ale w dłuższej perspektywie inwestycja ta zwraca się dzięki usprawnieniu procesów i zmniejszeniu ryzyka.
• Możliwość dokonywania płatności zdalnych – transakcje bezgotówkowe są prymarne w zakupach online, co daje klientom dostęp do szerokiej gamy produktów i usług bez wychodzenia z domu. Terminale płatnicze, zwłaszcza w formie aplikacji Softpos, umożliwiają przyjmowanie płatności w różnych lokalizacjach, co zwiększa elastyczność działania firm.
• Promocje i programy lojalnościowe – wiele banków i firm oferuje dodatkowe korzyści, takie jak cashback czy punkty lojalnościowe, za korzystanie z kart płatniczych lub aplikacji mobilnych. Terminal płatniczy może być zintegrowany z systemami lojalnościowymi, co dodatkowo zwiększa atrakcyjność płatności bezgotówkowych.

Coraz większa dostępność nowoczesnych narzędzi do płatności elektronicznych, w połączeniu z ich wygodą i bezpieczeństwem, sprawia, że rozwiązania te stają się preferowanym wyborem dla wielu osób i firm.

Do jakiej kwoty można płacić gotówką w 2024 roku? Podsumowanie

Limit płatności gotówkowych to istotny aspekt zarówno dla przedsiębiorców, jak i konsumentów. Znajomość obowiązujących przepisów pozwala uniknąć problemów związanych z rozliczeniami oraz potencjalnych konsekwencji podatkowych. Warto pamiętać, że w przypadku firm regulowanie należności z pominięciem rachunku bankowego może prowadzić do ograniczenia możliwości zaliczenia wydatków do kosztów uzyskania przychodów, co bezpośrednio wpływa na wysokość podatku do zapłaty. Przedsiębiorcy zagraniczni prowadzący działalność w Polsce również podlegają tym przepisom, jeśli zachowują status przedsiębiorcy polskiego w rozumieniu przepisów.

Transakcje przekraczające ustalone limity powinny być realizowane z wykorzystaniem rachunku płatniczego, co zapewnia większą przejrzystość i zgodność z przepisami prawa. Dotyczy to zarówno rozliczeń między przedsiębiorcami, jak i innych sytuacji wymagających precyzyjnego udokumentowania przepływu środków. Warto również zwrócić uwagę na fakt, że w przypadku transakcji dokonywanych w walutach obcych przelicza się je według kursu z dnia roboczego poprzedzającego dzień dokonania transakcji, co ma znaczenie przy ustalaniu limitu. Terminal płatniczy w telefonie lub tradycyjny terminal płatniczy umożliwiają przyjmowanie płatności kartą niezależnie od kwoty, eliminując problem limitów gotówkowych.

Świadome zarządzanie płatnościami gotówkowymi i bezgotówkowymi pozwala uniknąć niepotrzebnych komplikacji oraz zwiększyć bezpieczeństwo finansowe. W dobie dynamicznych zmian prawnych przedsiębiorcy i konsumenci powinni na bieżąco śledzić obowiązujące regulacje, aby dostosować swoje działania do aktualnych wymogów i uniknąć ryzyka nieświadomego naruszenia przepisów. Terminale płatnicze stają się standardem w prowadzeniu działalności gospodarczej, a technologie takie jak Softpos i mobilny terminal płatniczy czynią je dostępnymi dla firm każdej wielkości. Program Polska Bezgotówkowa, oferujący terminal płatniczy za darmo na początkowym etapie, ułatwia przejście na bezgotówkowe formy płatności, zwiększając konkurencyjność polskich przedsiębiorców na rynku.